Усилится ли контроль поступлений на карты с 1 июля 2021 года, и будет ли налоговая списывать налоги с карт?
В информации, размещенной в многочисленных источниках, говорится, что с 1 июля начнут действовать некие поправки к статье 86 Налогового кодекса, по которым банки будут обязаны предоставлять налоговой службе информацию по движению денег на банковских картах физлиц.
С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения статью 86 НК РФ. Однако, эти изменения не касаются повального контроля банковских карт россиян, а имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах.
В новых положениях ст. 86 НК РФ говорится о том, что банки обязаны предоставлять по требованию налоговиков справки о наличии счетов (вкладов) в драгоценных металлах и об остатках на таких счетах.
Надо отметить, что запросы налоговых органов обычно делаются на основании решения руководителя инспекции и только в 2 случаях — если проводится камеральная проверка (на основании ст. 88 НК РФ) и в случае истребования документов или сведений, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика так же в рамках материалов налоговой проверки (на основании ст. 93.1 НК РФ). Такая норма далеко не нова и действует уже не первый год.
Так что ни о каком повальном ужесточении контроля за картами россиян на законодательном уровне речи пока не идет.
Так же налоговая инспекция не вправе без всяких на то оснований списывать НДФЛ или другой налог с карты. И изменений законодательства по этому вопросу не было.
Поэтому с 1 июля 2021 года при денежном переводе между физическими лицами никаких налогов автоматически списываться не будет.
Расслабляться не стоит
Несмотря на то, то недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами граждан, все же расслабляться не стоит, так как в целях наших властей стоит постепенное усиление контроля за правильностью и полнотой уплаты физическими лицам налогов в бюджет. А случаи доначисления налоговыми органами налога на доходы физических лиц уже имели место.
Контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой уже давно, так как согласно положениям ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Так же отмечу, на основании в п. 4 ст. 31 и ст. 90 НК РФ ФНС может вызвать к себе любого гражданина и по любому вопросу, который касается исполнения им налогового законодательства.
Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы могут заинтересоваться вашими доходами, вызывать вас на допрос, а так же доначислять налог, штрафы и пени.
Налоговая служба может заинтересоваться доходами гражданина, если на основании запрошенных у банков сведений обнаружит, что на карту физического лица регулярно поступают денежные средства неизвестного происхождения. Например, на карту человека приходят одинаковые суммы ежемесячно в один и тот же день. ФНС может заподозрить в этом факте получение неофициальных доходов. Или приходят деньги от разных людей, что по мнению налоговых органов может быть расценено как доход от оказания каких-то работ, услуг или продажи товаров. В этом случае гражданину могут прислать приглашение в налоговый орган для дачи пояснений по вопросу получения им не задекларированного дохода, а так же предложат добровольно заплатить все налоги с этих доходов.
Будут ли с 1 июля контролировать карты физлиц и списывать с них налог? Даю подробные разъяснения
Краткое содержание:
В интернете в последнее время появилась информация о том, что налоговые органы с 1 июля 2021 года будут тщательно следить за поступлениями на пластиковые карты россиян. В случае, если такие денежные поступления налоговая инспекция посчитает сомнительными, то владельца карты вызовут на допрос. И если гражданин не сможет доказать, что полученные средства не являются доходом, то налоговая служба получит право начислить налог на эти суммы в размере 13 %, а так же взыскать с гражданина штраф в размере 20% от неоплаченного налога.
В связи с этой информацией у многих возникли вопросы: будут ли поголовно проверять всех владельцев пластиковых карт, действительно ли налоговая будет списывать НДФЛ при переводе денег с карты на карту и чем подобный контроль может обернутся для граждан?
Постараюсь ответить на все эти вопросы в своей новой публикации.
О тели в Орле от 1500 ₽
Усилится ли контроль поступлений на карты с 1 июля 2021 года, и будет ли налоговая списывать налоги с карт?
В информации, размещенной в многочисленных источниках, говорится, что с 1 июля начнут действовать некие поправки к статье 86 Налогового кодекса, по которым банки будут обязаны предоставлять налоговой службе информацию по движению денег на банковских картах физлиц.
С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения статью 86 НК РФ. Однако, эти изменения не касаются повального контроля банковских карт россиян, а имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах.
В новых положениях ст. 86 НК РФ говорится о том, что банки обязаны предоставлять по требованию налоговиков справки о наличии счетов (вкладов) в драгоценных металлах и об остатках на таких счетах.
Надо отметить, что запросы налоговых органов обычно делаются на основании решения руководителя инспекции и только в 2 случаях — если проводится камеральная проверка (на основании ст. 88 НК РФ) и в случае истребования документов или сведений, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика так же в рамках материалов налоговой проверки (на основании ст. 93.1 НК РФ). Такая норма далеко не нова и действует уже не первый год.
Т ак что ни о каком повальном ужесточении контроля за картами россиян на законодательном уровне речи пока не идет.
Так же налоговая инспекция не вправе без всяких на то оснований списывать НДФЛ или другой налог с карты. И изменений законодательства по этому вопросу не было.
Фр аншиза компьютерного клуба!
По этому с 1 июля 2021 года при денежном переводе между физическими лицами никаких налогов автоматически списываться не будет.
Расслабляться не стоит
Несмотря на то, то недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами граждан, все же расслабляться не стоит, так как в целях наших властей стоит постепенное усиление контроля за правильностью и полнотой уплаты физическими лицам налогов в бюджет. А случаи доначисления налоговыми органами налога на доходы физических лиц уже имели место.
Контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой уже давно, так как согласно положениям ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Так же отмечу, на основании в п. 4 ст. 31 и ст. 90 НК РФ ФНС может вызвать к себе любого гражданина и по любому вопросу, который касается исполнения им налогового законодательства.
Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы могут заинтересоваться вашими доходами, вызывать вас на допрос, а так же доначислять налог, штрафы и пени.
Фра ншиза школы футбола FC Stuttgart
Налоговая служба может заинтересоваться доходами гражданина, если на основании запрошенных у банков сведений обнаружит, что на карту физического лица регулярно поступают денежные средства неизвестного происхождения. Например, на карту человека приходят одинаковые суммы ежемесячно в один и тот же день. ФНС может заподозрить в этом факте получение неофициальных доходов. Или приходят деньги от разных людей, что по мнению налоговых органов может быть расценено как доход от оказания каких-то работ, услуг или продажи товаров. В этом случае гражданину могут прислать приглашение в налоговый орган для дачи пояснений по вопросу получения им не задекларированного дохода, а так же предложат добровольно заплатить все налоги с этих доходов.
О том, что нужно делать, если вам пришло письмо из налоговой, можно ли игнорировать письма ФНС, и в каких ситуациях можно избежать встречи с налоговым инспектором можете почитать в моей отдельной публикации (
Кроме того, сейчас участились случаи, когда налоговики начали высылать письма гражданам, которые совершали в последние 3 года дорогостоящие покупки, с требованием представить объяснение, на какие доходы было куплено данное имущество. Такое обычно происходит в случаях выявления налоговым органом несоответствия официального заработка и суммы покупки. Например, в Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ. Однако, пенсионер смог обжаловать решение налоговой в Верховном суде, который дал разъяснение, что размер расходов в налоговом периоде нельзя приравнивать к величине доходов, и что основанием для доначисления налога может быть только обнаруженный незадекларированный доход.
Я думаю, что в ближайшем будущем контроль государства за доходами граждан будет только усиливаться. Создание ЕФИРа, повышение привлекательности безналичных платежей, введение в оборот цифрового рубля, совершенствование IT-платформ, ведение онлайн-касс, обмен информацией между ФНС и ФТС России, включение в систему «маркировки» все большего количества товаров, обмен информацией об операциях между ФНС и российскими банками и налоговыми органами– все это делается для того, чтобы постепенно усилить налоговый контроль государства за гражданами.
Дорогие читатели, мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.
Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.
3 случая, когда банк обязан сообщить в налоговую о движениях по вашей карте, даже если вы не нарушаете закон
На самом деле закон, в которые были внесены правки, не новый. Это ФЗ №115 от 07 августа 2001 года, то есть ему уже больше 10 лет. Называется он «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем…».
Он был создан для того, чтобы определить и отслеживать незаконные операции с денежными средствами, направленные на финансирование запрещенных в РФ организаций.
Налоговая может запрашивать в банках сведения о счетах владельцев. Но давайте разберемся, в каких случаях держателям обычных банковских карт стоит этого опасаться.
Не секрет, что штат ФНС не позволит контролировать каждого человека, который получает доход на свою пластиковую карту. У налоговиков просто физически не хватит на это сил, времени и средств.
Пока можно не напрягаться
Главное — не совершать подозрительных операций. Например, не принимать большие суммы на свою карту на регулярной основе. Иначе можно попасть под подозрение налоговиков, которые решат, что вы занимаетесь предпринимательской деятельностью. Например, сдаете квартиру и получаете доход.
В таком случае вы рискуете получить налоговое уведомление за прошлый год с требованием заплатить 13% налога на доход физического лица.
Если сдаете квартиру, лучше оформиться самозанытым. Налог всего 4%, если ваши клиенты физические лица.
Но есть перечень операций по картам, которые точно будут выглядеть подозрительно, и они перечислены в законе
Так ФЗ № 115 определяет перечень таких случаев в шестой статье. В ней перечислены операции с денежными средствами, подлежащими обязательному контролю.
1. Переводы на сумму свыше 600 000 рублей
Имеется ввиду разовая операция, и не обязательно по карте. Например, в пункте 1) написано, что это приобретение ценных бумаг за наличные, или покупка — продажа валюты физическим лицом.
А в пункте 3) указано о зачислении денег на вклад третьего лица, в том числе на новые счета, которым еще нет трех месяцев.
Пункт 4) говорит об операциях с движимым имуществом, помещении изделий ювелирных изделий в ломбард либо их скупка, а также выплаты за выигрыш в лотерею и т.д. Это также получение и выдача займов физическим лицам.
2. Операции по сделкам свыше 3 000 000 рублей
Любые операции по сделкам с недвижимым имуществом на сумму свыше трех миллионов. Не важно, в каком виде производился расчет, наличном или безналичном. (П.1.1).
Интересно, что сейчас практически нет сделок с недвижимостью на сумму меньше трех миллионов. Так что по логике законодателя практически любая подпадает под особый контроль.
3. Возврат денег со счета мобильного оператора
Ни разу не делал такого. Но пункт 1.7 Закона говорит о том, что если вы не использовали деньги в качестве аванса за услуги связи и решили вернуть 100 000 рублей или больше, то подпадете под подозрение госорганов.
Я вижу это так. Вы вносите 200 000 рублей в качестве аванса по оплате телефона в месяц. А потом решаете вернуть на карту то, что не использовали. Звучит странно и сомнительно. Хотелось бы посмотреть на физлицо, которое платит столько за телефон, да еще и авансом. Я вот плачу за все свои переговоры 500 рублей в месяц, и то считаю это дорогим тарифом.
Понятное дело, что налоговой эта операция кажется из ряда вон выходящей для обычного человека.
Есть еще ряд подозрительных операций:
Они напрямую не связаны с движением по картам. Это любые поступления из банков, находящихся за пределами РФ, также подпадают под особый контроль. Обычный почтовый перевод на сумму равной или свыше 100 000 рублей тоже будет подозрительной операцией.
