Как получить налоговый вычет за лечение ребенка
Эксперт подробно объяснила, кто имеет право на вычет, какое лечение под него подпадает и главное — как оформить документы на налоговый вычет за лечение.
управляющий партнер «ТОП ЛАЙН»
Сколько денег вернут по вычету
За обычное лечение — максимум 15 600 рублей в год. Но в случае дорогостоящего лечения сумма не ограничена: здесь вычет может составить даже 100 % НДФЛ, уплаченного вами в календарном году.
Важно: общий лимит социальных вычетов — 120 000 рублей в год. Но расходы на обучение детей с другими вычетами не суммируются. Таким образом, если затраты на учебу одного ребенка и лечение другого в сумме составили больше 120 000 рублей — подавайте на оба вычета, вы имеете на это право. Неиспользованные по ходу года вычеты на лечение на следующий год не переносятся.
К дорогостоящему лечению относятся:
Ортопедическое лечение врожденных и приобретенных дефектов зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
Высокотехнологичная медицинская помощь в соответствии с Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона, включая криоконсервацию эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов, суррогатного материнства в части проведения программы экстракорпорального оплодотворения, а также преимплантационной генетической диагностики.
Паллиативная медицинская помощь (использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека).
Какие расходы попадают под вычет на лечение
Во-первых, любое лечение и любые консультации в клиниках. Необязательно государственных. Главное, чтобы у частной клиники была российская лицензия. За лечение в зарубежной клинике или процедуры на дому деньги по вычету не вернут.
Во-вторых, можно получить вычет по расходам на любые лекарства. До 2019-го перечень медикаментов был ограничен, но сейчас — уже нет.
Каким родителям дадут вычет на лечение ребенка, а кому нет
Родитель, получающий вычет, должен быть плательщиком НДФЛ. То есть, работать по найму с белой зарплатой, быть индивидуальным предпринимателем на основной системе налогообложения (ОСН) или физлицом с задекларированным доходом (например, от продажи квартиры или машины). Таким образом, налоговый вычет не получат ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на патенте, самозанятые, нерезиденты РФ.
Как собрать пакет документов для вычета
Обязательно сохраняйте все чеки из клиник и аптек! Без них вы не сможете подтвердить расходы на лечение. Рецепт на лекарства у врача лучше брать сразу, причем назначение от руки на бумажке не подойдет — просите сделать рецепт на бланке (по форме 107-у).
Делайте копии всех документов, которые связаны с расходами. Копия договора на оказание мед.услуг (лучше — вместе с копией лицензии клиники), копия договора ДМС и лицензии страховой организации. Копия свидетельства о рождении ребенка потребуется во всех случаях.
В регистратуре клиники, где прошли лечение, надо обязательно получить справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов. Клиника обязана выдать вам справку, документ оформляется на имя родителей. Если лечение обычное, скажите, что вам нужна справка с кодом 1. Если лечение дорогостоящее — просите справку с кодом 2.
Наконец, потребуется справка 2-НДФЛ. Ее можно получить либо у работодателя, либо через «Госуслуги» по ссылке
Документы собраны — подаем заявление на налоговый вычет
Это последний шаг, после которого вам и вернут деньги.
Есть два способа заявить о праве на вычет. Через работодателя — тогда вы получите вычет в течение текущего года. Или через налоговую — тогда вам вернут деньги в следующем году.
Вычет через работодателя. Потребуется получить уведомление о праве на вычет от ФНС. Для этого нужно пройти в личный кабинет налогоплательщика, заполнить заявление и приложить все подтверждающие документы (все вышеперечисленные). В течение месяца уведомление будет готово. Передаем его работодателю — в бухгалтерию. Тогда сумма вычета придет к вам вместе с зарплатой.
Вычет через налоговую. Подать документы можно четырьмя способами: «Госуслуги», сайт ФНС, МФЦ, местная налоговая инспекция. Делать это надо по окончании года, когда произведены расходы на лечение ребенка. До 30 апреля следующего года подается декларация по форме 3-НДФЛ (легче всего — в личном кабинете на сайте nalog.ru). К ней прикладываются все подтверждающие документы (все вышеперечисленные). И все. Ждем, пока ФНС проведет камеральную проверку и перечислит деньги на ваш счет. Это займет около 4 месяцев.
Налоговый вычет за лечение родителей
Социальный налоговый вычет можно получить не только за собственное лечение, но за оплату медикаментов и медицинских услуг для близких. В этой статье разберёмся, как получить налоговый вычет за лечение родителей.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение родителей?
Вычет можно оформить, если вы оплачивали расходы собственных родителей, приёмные родители имеют статус опекуна или попечителя, поэтому если бывший подопечный оплатил лечение бывших приёмных родителей, то социальный вычет по таким расходам получить не удастся. Это же правило касается и родителей супруга – вычет за оплату их лечения может получить только он сам.
Для расчёта и получения налогового вычета не важен статус родителей. Они могут ещё работать по найму или уже находиться на пенсии, иметь статус индивидуального предпринимателя или самозанятого.
Кто может получить налоговый вычет за лечение родителей?
Для получения налогового вычета важно, кто именно оплачивал покупки и услуги. Вы можете получить налоговый вычет, если соответствуете условиям:
являетесь налоговым резидентом России;
платите НДФЛ, например, работаете по найму или сдаёте квартиру и оплачиваете НДФЛ с дохода;
оплачивали медицинские услуги для ваших родителей.
За какие расходы на медицину для родителей можно получить налоговый вычет?
Вы можете получить социальный налоговый вычет за лечение родителей, если оплачивали следующие расходы:
Медицинские услуги из переченя, установленного Правительством. Это могут быть приёмы врачей, различные анализы и обследования, операции или лечение у стоматолога;
Покупка любых лекарств по рецепту врача. Если лекарства назначены во время пребывания в больнице, то вместо рецепта можно предоставить копию медицинской карты или другой документации о назначении медикаментов;
Внесение страховых взносов по договору ДМС.
Медицинские услуги включают в себя простое и дорогостоящее леченее – для каждого отдельный перечень. Их важно разделять для расчёта размера вычета.
В каком размере можно получить вычет за лечение родителей?
По всем социальным налоговым вычетам установлен единый лимит в размере 120 тыс. рублей. То есть вернуть обратно можно только 15,6 тыс. рублей налога (13% от 120 тыс. рублей расходов) по таким расходам как оплата обучения, лечения, спортивных занятий, страховых взносов и других, по которым можно получить социальный налоговый вычет.
Например, Марина оплатила курсы повышения квалификации на сумму 100 тыс. рублей и 30 тыс. заплатила за лечение матери у стоматолога. Вычет она сможет получить только с суммы 120 тыс. рублей, то есть налоговая служба вернёт ей 15,6 тыс. рублей налога. По остальным расходам вычет уже нельзя будет получить, и на другие годы остаток не перенесётся.
Также размер вычета ограничен годовыми доходами человека, которые облагаются НДФЛ. Допустим, в этом же году Марина работала только 2 месяца с зарплатой 40 тыс. рублей, а остальное время находилась в декретном отпуске. Получается, что работодатель отчислил в ФНС за неё 10,4 тыс. в виде НДФЛ (13% от 80 тыс. рублей), это и будет максимальная сумма вычета, если других вычетов Марина ещё не получала.
Медицинские услуги делятся на обычное и дорогостоящее лечение:
Обычное лечение – это большинство медицинских услуг, которые входят в переченьПравительства, в том числе приёмы врачей, операции, анализы и обследования, лечение у стоматолога и другое. Расходы на обычное лечение входят в лимит 120 тыс. рублей.
Дорогостоящее лечение – это виды лечения из отдельного перечня. Такие расходы не входят в общий лимит по социальным вычетам, рассчитываются отдельно, а размер вычета по ним ограничен только количеством налогов, которые гражданин заплатил за год.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение других родственников?
Да, социальный налоговый вычет можно получить за оплату лечения не только родителей, но и других родственников:
Детей до 18 лет, в том числе усыновлённых или тех, кто находится под вашей опекой. Вычет на лечение положен только за своих детей, если юридически родителем является ваш супруг, а вы нет, то вычет будет недоступен;
Дети с 18 до 24 лет. Такая возможность появилась только в 2022 году. Если совершеннолетний ребёнок до 24 лет обучается очно, то за оплату его лечения также можно получить налоговый вычет;
Супруги. За лечение супруга можно получить вычет в любом случае, даже если расходы он оплачивал сам. Супруг при этом также может являться предпринимателем или неработающим пенсионером. Важно, что брак должен быть официально зарегистрирован. Кроме того, если расходов было больше 120 тыс. рублей даже по обычному лечению и оба супруга платят НДФЛ, то размер вычета можно перераспределить между ними и получить в общей сложности до 31,2 тыс. рублей вычета.
А вот за лечение, бабушек, дедушек, братьев, сестёр и других родственников получить вычет не получится, даже если вы оплачивали их лечение. На данный момент законом такой возможности не предусмотрено.
Какие документы понадобятся для получения вычета за лечение родителей?
Для оформления налогового вычета за медицинские услуги понадобятся следующие документы:
паспорт, если подаёте налоговую декларацию лично;
справка об оплате медицинских услуг, по форме специально для налоговых органов. В этой справке должно быть указано обычное или дорогостоящее лечение – это лучше проверить при получении документа в медорганизации;
копия договора с медицинской организацией или ИП на оказание медицинских услуг, если такой договор заключался.
Как получить вычет за лечение родителей?
Вычет за покупку лекарств, оплату медицинских услуг или ДМС для родителей можно получить двумя способами:
Способ 1. Через работодателя
Этот способ действует, если вы оплачивали лечение родителей в текущем году. Например, Саша оплатил ДМС для отца и матери в 2023 году, в этом же году он может получить налоговый вычет. Для этого необходимо совершить 2 действия:
1. Подать заявление в ФНС России по месту жительства о праве на получение социального налогового вычета.
К заявлению нужно будет приложить все подтверждающие документы. Налоговая в течение месяца рассмотрит заявление и, если все хорошо, направит вам и вашему работодателю уведомление о вашем праве на получение вычета и его сумме.
2. Подать заявление на получение вычета работодателю
После получения уведомления можно подать заявление на получение вычета работодателя. Уже с ближайшей зарплаты или нескольких работодатель не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается размер вычета.
Способ 2. Через налоговую
Если вы оплачивали лечение своё или родителей в один из трёх предыдущих лет, то вычет можно получить напрямую через налоговую. Например, Марина, оплатила лечение мамы в 2021 году, в том же году она может получить вычет через работодателя, а в три следующих года (2022, 2023 и 2024) она ещё может оформить вычет через налоговую. Начиная с 1 января 2025 года вычет по расходам в 2021 году уже нельзя будет получить.
Для того чтобы получить вычет за предыдущие годы, достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы и направить в налоговую. Проще всего это сделать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, заполнив простую форму. Но также можно заполнить декларацию в бумажном виде и вместе с документами подать лично, по почте или через МФЦ в ФНС России по месту жительства.
