Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

Как рассчитать налоговый вычет при использовании материнского капитала

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета.

Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.

Чтобы рассчитать имущественную льготу для квартиры, купленной с использованием мат капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Имущественный вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Если же жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.

То же самое касается оплаты обучения ребенка. Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.

Условия для возврата НДФЛ стандартные:

Быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за ипотеку с материнским капиталом

Процедура стандартная и не зависит от того, с использованием каких средств куплена квартира. Предлагаем пошаговую инструкцию, как вернуть вычет:

• Подайте документы в налоговую (декларацию 3-НДФЛ, паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, ипотечный договор, копию сертификата на материнский капитал, выписку из банка об остатке задолженности и уплаченной по графику кредита сумме).
• Не забудьте приложить заявление и указать номер банковского счета, куда перечислят деньги.
• Дождитесь ответа из налоговой (рассмотрение занимает до 3 месяцев).
• При положительном решение средства переведут автоматически.

Вы купили жилье в 2021 году? Документы можно подавать в 2022 году. Вам отказали в вычете? В официальном письме должны указать причину. Устраните ее и отправьте документы повторно. Право на возврат 13% от стоимости жилья предоставляют 1 раз в жизни.

Закон разрешает родителям получить вычет за несовершеннолетних детей, если они тоже входят в число собственников. За доход берут зарплату отца или матери, в зависимости от того, кто подает заявление. Но есть важное условие: родители получат вычет за детей лишь в том случае, если их собственный лимит в 2 млн рублей еще не исчерпан.

ПРИМЕР:

В будущем, когда ребенок вырастет и купит собственное жилье, он сможет еще раз получить вычет уже за свою квартиру.

Часть сертификата банк учёл в проценты, а часть в счёт основного долга

При оформлении договора ипотечного кредитования, сперва производится выплата по основному договору, а после – за ипотечные проценты. Правило действует и в отношении жилья, приобретенного с использованием материнского капитала. Также оформляется и вычет. Запутаться с расходованием государственной выплаты проблематично.

Ситуация, когда целевая выплата используется и для погашения основного долга и в качестве платежа за проценты возможна только, если заемщик ею погасил часть основного долга, и маткапитал оказался больше требуемой суммы. Тогда остаток переносят в качестве платежей за ипотечные проценты.

В данном случае схема простая. При подсчете основного вычета отнимают величину маткапитала от стоимости. Затем, когда оформляют вычеты за проценты – делают то же самое.

Программы ипотеки с материнским капиталом

Материнский капитал принимают многие банки:

1. Росбанк Дом. Предлагает ипотеку по ставке от 4% на срок до 25 лет и с первым взносом 20%.
2. Альфа-Банк. Материнский капитал можно использовать в рамках семейной ипотеки и получить кредит под 5,3% на срок до 30 лет, первый взнос 15%. По обычной ипотеке тоже принимают маткапитал — ставка от 14,49%, первый взнос — от 20%.
3. Банк Зенит. Сертификаты принимают по семейной ипотеке, также их можно использовать при оформлении кредита без господдержки на покупку жилья на первичном и вторичном рынках. Например, чтобы купить дом с участком, нужно внести от 30%, ставка от 18,05%, срок до 25 лет.
4. СберБанк. Принимает семейный капитал по разным ипотечным программам. С 1 апреля 2022 года владельцы сертификатов могут увеличить размер кредита на сумму маткапитала (кроме льготных программ).

Особенности налоговой льготы

Вычет за приобретение жилья (как наличными, так и путем получения ипотеки) относится к имущественным. Его нюансы прописаны в ст. 220 НК РФ. Налоговые резиденты страны, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья. Сделать это можно на протяжении трех лет с момента сделки.

Если квартира или дом оформлены в ипотеку, то можно получить льготу еще и по переплаченным банку процентам. Это действует согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета составляет 13% от затрат, однако не более 2 млн. рублей. Если цена квартиры будет выше, вернуть получится только 13% от 2 млн., что составляет 260 000 рублей.

Отдельный лимит установлен для вычета по процентам с ипотеки – 3 млн. рублей. Но нужно учесть, что размер вычета не бывает выше отчислений НДФЛ за тот же год.

К примеру, если вы оформили квартиру в ипотеку, и ее стоимость составила 1 500 000 рублей, положено к вычету 13% от этой суммы. Это равняется 195 000 рублей. Но в ситуации, когда за год, в котором было куплено жилье, вы официально отчислили 100 000 рублей НДФЛ, выплатят только эту сумму. А остаток 95 000 перенесут на следующие годы.

Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.

Подавать документы на получение вычета можно не ранее, чем через год после заключения сделки.

Для оформления гражданин должен предоставить заявление, прикрепить к нему следующие документы:

• паспорт;
• справка о начислении заработной платы по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
• ипотечный договор с приложенным графиком погашения;
• квитанции или документы, подтверждающие выплаты по кредиту;
• справка от банка, подтверждающая сумму остатка по долгу;
• справка от банка, подтверждающая своевременность выплат заемщиком

По полученным документам составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно, если имеются соответствующие знания, или обратиться за помощью к специалистам ФСН.

Когда могут отказать?

В соответствии с судебной практикой можно выделить несколько наиболее встречающихся причин отказа в возмещении налога при купле квартиры. Если налогоплательщику основания для отказа покажутся необоснованными, он имеет право обжаловать соответствующее решение. Написать жалобу можно в областное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС или подать исковое заявление в судебную организацию.

Основания для отказа в возврате налогового вычета:

• квартира была приобретена у близкого родственника налогоплательщика (брат, сестра, родители, бабушки или дедушки);
• исчерпание права на имущественный вычет;
• ошибки в предоставленной документации;
• отсутствие всех необходимых актов;
• ошибки в учетности и принятии на учет.

Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства. Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств. Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение. В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.

Кому не стоит беспокоиться

Итак, налоговый вычет касается суммы по расходам, связанными с покупкой, а также по процентам, взимаемым для погашения ипотечного кредита. Рассмотрим вариант, когда стоимость квартиры, предположим, составляет пять с половиной миллионов рублей. Если, при покупке был взят кредит в размере трех миллионов рублей, то получится следующая картина. По расходам плательщик налогов получит двести шестьдесят тысяч рублей имущественного вычета. По процентам, ему выплатят еще триста девяносто тысяч рублей (конечно, сумму выплатят только тогда, когда имеются соответствующие отчисления в бюджет). Если же потом он решит воспользоваться материнским капиталом, то налоговая база должна быть уменьшена на эти средства. Но так как квартира стоит пять с половиной миллионов рублей, то сумма, с которых не рассчитывался налоговый вычет, составляет пятьсот тысяч рублей. Поэтому если материнский капитал не превышает обозначенную сумму, то в итоге, плательщику налогов ничего возвращать не придется. Вот почему, возможные неприятности могут коснуться только покупателей дешевой недвижимости, как и обозначено в начале статьи.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретая квартиру или другую жилую собственность в ипотеку, заемщик вправе рассчитывать на налоговые вычеты. Сумма снижения налоговой базы напрямую связана со стоимостью купленного жилья. Если гражданин погашает проценты по ипотечному займу, то максимальная стоимость, с которой будет исчисляться вычет, будет равняться 3 млн. руб.

С 2014 года граждане, которые купили в ипотеку несколько квартир, могут оформить налоговый вычет на каждую из них — возвращают 13%. Если собственность приобреталась супругами совместно, они оба могут получить вычет, разделив стоимость жилья на двоих. Существует 3 основных способа оформления налогового вычета, заемщик вправе выбрать тот, который кажется ему более удобным:

1. воспользоваться регистрационной картой, которую можно оформить в отделении ФНС;
2. через личный кабинет налогоплательщика на специальном сервисе;
3. на портале «Госуслуги».

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

• при приобретении жилья;
• при уплате процентов по жилищному кредиту.

В каком размере можно получить вычет

С одной стороны, закон не запрещает направлять маткапитал на улучшение жилищных условий.

С другой стороны граждане вправе уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на налоговые вычеты в размере расходов:

• на приобретение квартир. Этот вычет часто называют вычетом на приобретение жилья;
• на уплату процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на покупку жилья, а также по кредитам (займам), полученным в целях их рефинансирования. Этот вычет называют вычетом на погашение процентов по займу (кредиту).

В связи с этим обращаем внимание на то, что указанные выше вычеты предоставляются только в отношении тех расходов, которые:

• являются фактически понесенными и
• произведены за счет собственных средств.

Материнский капитал к собственным средствам покупателя квартиры отнести никак нельзя. Именно из-за этого налоговый вычет не предоставляются в части расходов, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала.

Сказанное выше означает, что если покупатель на покупку квартиры и/или погашение процентов по займу (кредиту) направил как собственные средства, так и средства материнского капитала, то вычет будет ограничен суммой расходов, произведенных за счет собственных средств.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира была куплена по ипотеке с использованием средств материнского капитала, основные правила получения фискального вычета практически идентичны с вышеуказанным порядком.

Круг лиц, имеющий право на данную льготу, не меняется по сравнению с покупкой квартиры без помощи ипотечного кредита. Если собственником имущества является ребёнок, получить возмещение может один из родителей.

При подаче документов для оформления налоговой льготы в органы федеральной налоговой службы, к установленному перечню добавляются следующие документы:

1. Копия ипотечного договора.
2. Справка, в которой зафиксирован график платежей по кредиту и ранее выплаченные суммы. Указанная справка выдаётся банком, который выдал ипотеку.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Как применить материнский капитал

Согласно действующему законодательству, установлено несколько направлений, по которым можно потратить деньги маткапитала. По статистике, более 90% семей используют сертификат для улучшения жилищных условий: покупку недвижимости или частичную оплату ипотечного кредита. Поэтому Правительством Российской Федерации было принято соответствующее постановление №862, в котором определяется порядок использования средств материнского капитала на покупку дома или квартиры. Согласно документу, для улучшения жилищного положения разрешаются следующие действия:

1. Покупка или строительство жилья.
2. Расширение имеющейся жилплощади в порядке реконструкции при согласовании с компетентными органами.

При наличии оформленного кредитного договора, законодатель предоставляет право оплатить сертификатом маткапитала:

1. Часть суммы по кредиту (тело кредита).
2. Проценты по кредиту.

Важно! Воспользоваться сертификатом материнского капитала имеет право как мать, так и отец ребёнка.

На данный момент, сумма денежных средств по материнскому капиталу составляет 453026 рублей. Маткапитал выдаётся на детей, которые родились после 1 января 2007 года, включая усыновлённых.

Имущественный вычет и материнский капитал: что нужно знать

Многие знают, что при покупке или строительстве жилья можно вернуть часть потраченных средств в виде имущественного вычета. Однако далеко не всем известно, что использование материнского капитала иногда может повлиять на сумму выплаты.

Эта связано с особенностями расчета имущественного вычета. Получить можно до 13% от стоимости жилья, но считаются они не от всей стоимости, а только от той ее части, что не превышает 2 млн рублей.

Сергей приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. Сумма вычета составит 260 тыс. рублей (2 млн рублей * 13%).Если бы он купил квартиру стоимостью 1,8 млн рублей, размер вычета бы равнялся 234 тыс. рублей (1,8 млн * 13%).

Государственные субсидии, к которым относится и материнский капитал, не учитываются в качестве налоговой базы. На практике это означает, что сумма субсидии просто вычитается из стоимости квартиры.

Квартира стоимостью 2,7 млн рублей. Для покупки был также использован материнский капитал в размере 524,5 тыс. рублей. Сумма средств, потраченная на приобретение квартиры, без учета субсидии – 2,175 млн рублей. В этом случае использование средств материнского капитала не влияет на сумму возвращенных средств, так как размер личных средств, потраченных на жилье, превышает лимит. В этом случае можно получить 260 тыс. рублей (2 млн рублей *13%).

Рассмотрим другой пример. Квартира стоимостью 1,2 млн рублей. При приобретении жилья был использован материнский капитал в размере 524,5 тыс. рублей. Сумма вычета составит 87,8 тыс. рублей (1,2 млн рублей – 524,5 тыс. рублей * 13%).

Как вернуть деньги за жилье

За возвратом средств можно обратиться в налоговую службу лично (по месту прописки) или онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика.

При оформлении налогового вычета необходимы следующие документы:

удостоверение личности или электронная подпись;

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

заявление на возврат налога;

документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;

бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ним;

справка о доходах и суммах налога физических лиц (заполняется работодателем);

реквизиты, заверенные банком, куда будут перечислены средства.

Налоговая проверит все документы в течение трех месяцев и затем в течение месяца перечислит возвращенные средства по реквизитам, указанным в заявлении.