Как получить социальный налоговый вычет за обучение условия и особенности возврата в 2023 году

Содержание

Налоговый вычет за обучение: что нужно знать

При получении платного образования у учащихся есть возможность воспользоваться социальной выплатой от государства. В тексте рассказываем, как получить налоговый вычет в 2023 году.

Налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это компенсация государством 13% от суммы средств, уплаченных за лечение, приобретение жилья или образование. То есть это возврат части уплаченного НДФЛ в государственный бюджет или освобождение от налогов до тех пор, пока компенсируемая сумма не будет исчерпана.

Социальные выплаты, к которым относится компенсация за обучение, регулирует статья 219 Налогового кодекса РФ.

Возврат налогового вычета: кто может получить?

Возраст учащегося и формат обучения не имеют значения для получения социальной выплаты. На компенсацию имеют право только граждане РФ, которые платят подоходный налог.

Получить компенсацию за обучение можно при соблюдении двух следующих условий:

обучение было платным — приобретено за наличные, в рассрочку или в кредит;

учащийся официально трудоустроен по ТК, и работодатель отчисляет в государственный бюджет НДФЛ или учащийся имеет другие источники дохода, с которых платит НДФЛ (к примеру, сдача в аренду недвижимости).

Претендовать на получение компенсации не могут:

официально не трудоустроенные лица;

учащиеся, которые находятся в декретном отпуске;

лица, которым учебу оплатила компания-работодатель;

учащиеся, которые получают образование за деньги материнского капитала.

Вернуть 13% с НДФЛ можно за оплату образования детей (приемным — до 18 лет, родным — до 24 лет) при условии очного формата обучения, а также братьев и сестер — до 24 лет, которые также занимаются очно. А вот получить компенсацию за оплату курсов супруга или супруги не получится, это не предусмотрено законом.

Налоговый вычет: сколько можно вернуть

Сумма налогового вычета зависит от фактических расходов на обучение.

Если учащийся потратил 90000 рублей, то возврату подлежит 13% от этой суммы, то есть 90000 x 0,13 = 11700. Государство вернет 11700 рублей.

Законом предусмотрен лимит суммы компенсации на год. Максимальная сумма, освобождаемая от налогов, составляет 120000 рублей в год. Таким образом, максимальный вычет НДФЛ равен 15600 рублей. Если на обучение было потрачено более 120000 рублей, вернут все равно только сумму в рамках лимита. Остаток на следующий год не переносится и не накапливается, «сгорает».

В лимит 120000 рублей входят все социальные выплаты. Получить компенсацию от государства за год можно и за обучение, и за платное лечение, если оно было проведено.

Налоговый вычет: до какого числа подать?

Документы для налогового вычета необходимо предоставить в ФНС до 30 апреля того года, который следует за годом фактической оплаты обучения. Если 30 апреля является выходным, сроки подачи увеличиваются до следующего за этой датой рабочего дня.

Если курсы были оплачены в 2022 году, то документы на вычет НДФЛ за 2022 год можно подать в течение 3-х лет: с 2023 по 2025 год. Компенсацию за оплату обучения можно оформить только за годы уплаты НДФЛ, то есть в случае официального трудоустройства.

Как оформить налоговый вычет?

Документы на компенсацию можно подать двумя способами — в ФНС по месту жительства самостоятельно или через работодателя.

Налоговый вычет через налоговую

Этим способом можно получить компенсацию только по окончании финансового года (например, в 2023 за 2022). Выплата осуществляется сразу за год или даже несколько лет.

Для самостоятельного оформления компенсации необходимо составить декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета.

Для заполнения формы понадобятся:

паспортные данные учащегося;

чеки из кассы учебного центра;

сведения из справки 2-НДФЛ.

Составить декларацию можно как на бумаге (специальную форму можно скачать и распечатать с сайта ФНС ), так и онлайн — в личном кабинете на этом же сайте.

Какие документы для налогового вычета нужны?

Копия договора на получение образования;

копия действующей лицензии учебного заведения;

декларация на налоговый вычет по 3-НДФЛ-форме;

копии чеков и квитанций на имя учащегося на оплату;

справка о доходах по 2-НДФЛ-форме от работодателя;

заявление на возврат НДФЛ (с 2020 года — часть декларации).

Подать перечисленный пакет документов в инспекцию ФНС можно тремя способами:

в личном кабинете на сайте ФНС;

лично — в ФНС по месту прописки.

Чтобы отправить заявление в электронном виде, учащимся необходимо оформить усиленную квалифицированную подпись.

ФНС проверяет пакет документов в течение 3-х месяцев. Если все верно, компенсация автоматически поступит на банковский счет из заявления. Если инспектор ФНС найдет ошибки в декларации или приложениях к ней, в выплате будет отказано. В этом случае можно подать повторную, корректирующую декларацию с верными данными.

Налоговый вычет без декларации через работодателя

Такой способ позволяет получить компенсацию за обучение, не дожидаясь конца года (к примеру, в 2023 году за этот же год), но только по расходам за этот текущий год. Если учеба была оплачена в прошлые годы, вычет можно оформить только через ФНС.

Какие документы понадобятся?

Копия договора на обучение;

копия лицензии учебного центра;

копии чеков и квитанций на имя учащегося на оплату;

заявление на получение уведомления о праве на социальную выплату, которую нужно заказать в налоговой.

Перечисленные документы нужно предоставить в ФНС по месту жительства — через кабинет налогоплательщика или лично.

После проверки и в случае положительного решения инспектор ФНС направит уведомление напрямую в компанию работодателя. После этого потребуется написать заявление в бухгалтерию по месту работы о предоставлении налогового вычета.

Такой способ компенсации позволяет избежать ежемесячного удержания НДФЛ с заработной платы до тех пор, пока не будет исчерпана компенсируемая сумма.

Обучение в «ИМО»

Для получения дополнительного образования выбирайте учебное заведение с действующей лицензией. Это необходимое условие для получения социального вычета от государства.

«Институт Медицинского Образования» — это отделение НАМО имени Н.А. Бородина. Учебный центр имеет действующую государственную лицензию, зарегистрированную в реестре Рособрнадзора. Институт предоставляет все необходимые документы, чтобы слушатели наших курсов могли обратиться в ФНС за получением компенсации.

Часто задаваемые вопросы

Самый простой способ — проверить статус в личном кабинете на сайте ФНС. Проверка поданных документов занимает 3 месяца, но иногда завершается раньше. Статус на сайте обновляется при прохождении каждого этапа проверки.

Возвращать сумму налога за обучение можно в течение нескольких лет, но не более 13% от годовой зарплаты ежегодно.

Нет. Это обязательные документы, которые должны быть поданы в ФНС. Без них налоговая инспекция откажет в получении вычета.

Налоговый вычет за обучение можно получать неограниченное количество раз в течение жизни, но не чаще, чем раз в год.

Налоговую выплату можно получить за три прошедших года. В 2023 году вычет можно оформить за 2020, 2021 и 2022 годы.

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

Как осуществляется возврат НДФЛ за обучение. Дает ли право на вычет заочная форма обучения в вузе

Под налоговым вычетом понимается сумма денежных средств, на которую должна быть уменьшена налоговая база.

Все налоговые вычеты предусмотрены в Налоговом кодексе, в этом же законе определен и порядок их получения. Интересующий нас налоговый вычет за обучение закреплен в статье 219 кодекса и относится к видам социальных вычетов.

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Закон позволяет вернуть налоговый вычет за учебу как при оплате собственного обучения, так и в случае оплаты обучения близких лиц. В частности, на налоговый вычет может претендовать гражданин, который произвел оплату:

Собственного обучения в любой его форме.
Обучения ребенка в возрасте до 24 лет, который получил образование в очной форме.
Обучения несовершеннолетнего опекаемого/подопечного в очной форме.
Обучения в очной форме бывшего подопечного/опекаемого в возрасте до 24 лет.
Обучения в очной форме полнородных/неполнородных братьев и сестер (до достижения ими 24 лет).

Но! За обучение ребенка в вузе налоговый вычет не полагается, если оно было оплачено из средств материнского капитала.

Стоит подчеркнуть, что при заочной форме налоговый вычет за обучение гражданин получит только в случае оплаты своей собственной учебы.

Получить налоговый вычет за обучение детей можно не только в случаях получения образования в вузах, но и при наличии соответствующей лицензии на обучение в других учебных заведениях, таких как:

школа;
детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

Статусы и типы образовательных учреждений определяются законом «Об образовании».

Как получить налоговый вычет за обучение (возврат подоходного налога)?

Налоговый вычет за обучение предоставляется и в том случае, если обучающийся в установленном порядке находился в академическом отпуске.

При этом можно получить вычет за обучение как при заключении договора с государственным образовательным учреждением, так и с муниципальным.

Более того, Налоговым кодексом не предусмотрены ограничения по выплате налогового вычета за обучение, будь то обучение ребенка в российском учебном заведении или зарубежном.

Документы для возврата налога за учебу. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
Копию лицензии образовательного учреждения.
Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

В некоторых случаях при оформлении налогового вычета за обучение список документов дополняется и другими бумагами (к примеру, при изменении размера оплаты за учебу понадобится приказ или распоряжение об этом).

Если гражданин при подаче налоговой декларации исчисляет в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за обучение за 2018 год необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

При этом вся сумма налога, которая была излишне уплачена, должна быть возвращена гражданину в течение 1 месяца после подачи соответствующего заявления, но не ранее, чем закончится камеральная налоговая проверка.

Когда гражданин подает в ФНС копии документов для получения налогового вычета за обучение, то ему следует взять с собой и оригиналы, чтобы налоговый инспектор мог сверить бумаги в случае возникновения каких-либо сомнений.

Как вернуть подоходный налог за обучение в. Срок давности для возврата налога

Декларация по форме 3-НДФЛ

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2019 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2016-2018 гг.

Налоговая инспекция проверяет поданную декларацию и документы на налоговый вычет за обучение в течение 3 месяцев со дня их подачи.

Размер налогового вычета за обучение ограничен следующими пределами:

если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.