Как получить налоговый вычет за лечение родственников

Как получить налоговый вычет за лечение родственников

Социальный вычет

Законодательство России предусматривает получение налогового вычета за медицинские траты не только на себя, но и на близких родственников. О том, как получить налоговый вычет на лечение родителей, может ли муж получить налоговый вычет за жену, какие документы следует собрать и на какую сумму выплат рассчитывать, читайте в статье.

Вычет за лечение: что это

Вычет за лечение и покупку медикаментов относится к категории социальных. Его регулирует п. 3 статьи 219 НК РФ. В налоговом законодательстве указано, что в ряде случаев гражданин, официально отчисляющий налоги с доходов, может вернуть часть средств. Это и называется возвратом НДФЛ за лечение.

Возврат налога за лечение можно получить в том случае, если плательщик официально трудоустроен, отчисляет НДФЛ, а выбранное им заведение имеет лицензию и может предоставить справку особой формы для налоговой инспекции. Также законом предусмотрена возможность налогового вычета за лечение родственников, но только ближайших. К ним относятся:

• родители;
• супруги;
• несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные или находящиеся под опекой).

Так, если вам, супругу, вашим родителям или детям младше 18 лет были оказаны какие-то медицинские услуги, на которые были потрачены ваши собственные средства (не работодателя и не страховой компании), то на протяжении трех лет после окончания годового периода, в котором оплачивались медуслуги, можно обратиться в налоговую службу для возврата подоходного налога за лечение родителей, супруги или детей. При этом не важно, трудоустроены ли ваши родители или находятся на пенсии – официально работающие дети могут получать налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров, если изначально дети указаны плательщиками услуги.

Глобально налоговый вычет за лечение это, скорее, общее понятие. Но чтобы максимально компенсировать все понесенные медицинские расходы, стоит помнить о таких возможностях, как:

и ЭКО; и даже брекеты; (в том числе за операцию на глаза); ;

Размер компенсации

Сумма компенсации (неважно, себя или родственников) зависит от размера трат. Полный перечень услуг, за которые положен вычет, указан в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Плательщик может вернуть 13% от понесенных расходов, но есть нюансы. Возврат НДФЛ начисляют за каждый налоговый период, то есть подать заявку можно раз в год.

Лечение классифицируется либо как обычное, либо как дорогостоящее. В справке для налоговой службы, которую предоставляет медицинское учреждение, первое маркируют кодом «01», второе – «02». На обычное лечение распространяется лимит в 120 000 в год, единый для всех видов социальных вычетов. Это значит, что потратить можно сколько угодно, но 13% будет выплачено только с этой суммы. То есть не более 15 600 рублей за год.

Иначе обстоят дела с дорогостоящим лечением. Оно не относится к лимиту, и 13% исчисляют из всей суммы трат. Но есть условие: сумма затрат на такое лечение не должна превышать годовой доход плательщика.

Проще говоря, если вы потратили на операцию родственнику 400 000 рублей в год, а ваш годовой заработок составил только 300 000, то к возврату 13% будут рассматривать только эту сумму. То есть вернуть получится 300 000р. х 13% = 39 000 рублей.

На кого оформить договор

Вычет на лечение родственников возможен в том случае, если клиника, где оно проводилось, имеет лицензию и находится на территории России. Также важно указать налогоплательщика, который будет тратить средства, в договоре. Однако не все клиники соглашаются прописывать в договоре иное лицо, кроме пациента.

Если вписать налогоплательщика в договор не получится, следует правильно заполнить справку медучреждения для ИФНС. В графе, где указан налогоплательщик, важно указать того, кто реально несет траты и будет подавать заявление в налоговую. Также нужно указать, кому он оплатил лечение – супругу, отцу, матери или ребенку. Степень родства подтверждается копиями свидетельств о рождении или о браке, которые прилагают к остальному пакету документов для налоговой инспекции.

Необходимые документы

Чтобы подать заявление на вычет за лечение родителей и других родственников, нужно собрать необходимый пакет документов:

• чеки, подтверждающие траты на покупку медикаментов, сдачу анализов и прочие медицинские услуги;
• копия договора с медучреждением, одной из сторон которого должен выступать налогоплательщик, подающий на вычет;
• справка для налоговой инспекции, заполненная по особому образцу (выдается в клинике), с проставленным кодом лечения и номером лицензии медучреждения. Если в справке этот номер не прописан, понадобится копия самой лицензии;
• заверенные копии паспорта и ИНН налогоплательщика;
• справка о доходах 2-НДФЛ за тот налоговый период, когда производились траты (ее берут в бухгалтерии по месту работы);
• заполненная декларация 3-НДФЛ (бланк декларации можно получить в отделении налоговой инспекции или заполнить онлайн на сайте nalog.ru и затем распечатать);
• копии свидетельства о рождении ребенка или копию аналогичного свидетельства налогоплательщика для подтверждения родства того, кто подает заявление, с тем, чье лечение оплачивали. В случае с налоговым вычетом за лечение жены необходимо свидетельство о заключении брака;
• заявление на вычет с указанием счета в банке, куда и будут переведены средства.

При подаче документов нужно иметь оригиналы всех бумаг для предъявления инспектору.

Оформление через работодателя

Для получения льготы по месту официального трудоустройства следует сначала собрать весь пакет документов кроме справки 2-НДФЛ из бухгалтерии. Затем нужно обратиться в ИФНС по месту прописки, чтобы получить уведомление о возможности получения вычета. Когда оно будет на руках, с ним уже отправляться в бухгалтерию и подавать заявление на возврат НДФЛ. После этого работодатель скорректирует ваши следующие выплаты в сторону увеличения на необходимую сумму одобренной компенсации. Возврат налога через работодателя оформляется строго в течение одного года после полученного и оплаченного лечения.

Оформление через налоговую службу

Для обращения в налоговую службу нужно собрать абсолютно все документы, в том числе справку 2-НДФЛ о доходах и отчислениях из бухгалтерии с места работы. Все это можно принести непосредственно в ИФНС, отправить им почтой или онлайн через сайт Госуслуг или налоговой службы nalog.ru. Сделать это можно в течение следующих трех лет после того года, в котором оплачивалось лечение.

Вернее всего будет принести документы самостоятельно, поскольку так их проверят сразу при сдаче и, в случае наличия ошибок, вернут переделывать. А если декларацию с несоответствиями отправлять почтой, ответа можно ждать гораздо дольше. Налоговая служба после получения заявления проводит камеральную проверку на протяжении трех месяцев. Если принято положительное решение – еще месяц уходит на зачисление средств. Бывает, что одобренный вычет не возвращается даже по истечении этих четырех месяцев. Подробнее о том, что делать в подобной ситуации – в нашей статье.

Подводя итоги, резюмируем: государством предусмотрен возврат НДФЛ даже в том случае, если траты осуществлялись на лечение жены, детей или родителей. Обращайте внимание на наличие лицензии у медицинского учреждения, а также на правильность заполнения справки для налоговой службы – налогоплательщиком в ней указывают того, кто платил за медуслуги и кто будет оформлять вычет.

Налоговый вычет на лечение близких

Налоговый вычет на лечение близких

Многие знают, что можно получить налоговый вычет за собственное лечение, но наши читатели интересуются: можно ли получить вычет, если вы потратили деньги на лечение родителей, детей или бабушек-дедушек?

ОБЩИЕ ПРАВИЛА

Какие же расходы можно включить в вычет на лечение?

• Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
• Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
• Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения, по которым можно получить налоговый вычет, перечислены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 №201.
• Взносы по договору ДМС.

ЗА КАКИХ РОДСТВЕННИКОВ ДАЮТ ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ

Как мы уже говорили, налоговый вычет можно получить при оплате лечения близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих собственных родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными, самозанятыми или ИП.

Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.

Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя! В отличие от обучения в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет невозможно. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть нельзя. Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

СКОЛЬКО ДЕНЕГ МОЖНО ВЕРНУТЬ

У вычета на лечение есть лимит — 120 000 рублей в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например, сюда же входят расходы на обучение. Еще раз повторим: 120 000 рублей — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

• Обучение.
• Лечение.
• ДМС.
• Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
• Добровольное страхование жизни.
• Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
• Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 рублей не входят только расходы на обучение детей (там отдельное ограничение в 50 000 рублей на каждого ребенка) и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения. При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода, например, на время декрета или вы неработающий пенсионер, то и вычет применить не к чему.

С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ. Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

КАК ОФОРМЛЯТЬ ДОКУМЕНТЫ, ЕСЛИ ПЛАТИТЕ ЗА РОДСТВЕННИКОВ

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее.

Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности.

В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком (тем, кто заявит вычет) на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, как правило, возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

КАК ВЕРНУТЬ НДФЛ С РАСХОДОВ НА ЛЕЧЕНИЕ ЗА ПРОШЛЫЙ ГОД

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя деньги возвращают исключительно в текущем году.

Для этого:

• Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код: «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
• Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство, — свидетельств о рождении или браке.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога. Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату.