Как оформить вычет на детей разведенным родителям

Как оформить вычет на детей разведенным родителям

Стандартный вычет

Всем гражданам России, которые официально работают и имеют детей, полагается налоговый вычет. Он снижает налог на получаемый доход, а претендовать такую льготу могут оба родителя одновременно. Как начисляется налоговый вычет на ребенка в случае развода, много ли документов нужно собрать и в чем заключаются особенности оформления, читайте ниже.

Положен ли возврат подоходного налога тем, кто в разводе

Вычет на детей относится к категории «стандартных» и регулируется 218 статьей Налогового Кодекса РФ. Он не предоставляется автоматически, поэтому для начисления требуется подавать заявление.

Претендовать на льготу могут оба родителя, если они официально трудоустроены и отчисляют 13% НДФЛ.

При этом неважно, состоят они в браке или нет. Если есть факт родства с ребенком, родитель вне брака все равно имеет право на вычет. Но существует определенный нюанс: такой родитель (обычно это отец, поскольку чаще ребенок остается жить с матерью) должен исправно платить алименты или иначе финансово участвовать в воспитании ребенка.

Важно! Тот, кто уклоняется от уплаты алиментов, рассчитывать на льготу не может. Однако если родитель не платит алименты, но помогает иначе финансово, его бывший супруг может написать расписку, подтверждающую этот факт. В таком случае оформление льготы возможно.

Также получить вычет могут опекуны, попечители и усыновители. Интересно, что если после развода родитель повторно вступает в брак, получать вычет может и его новый супруг (супруга). А вот супруги опекунов, усыновителей, попечителей претендовать на начисления не могут.

Обязательные условия:

1. Родитель официально трудоустроен или является индивидуальным предпринимателем, отчисляет 13% НДФЛ.
2. Ребенку не исполнилось 18 лет.
3. Если ребенок учится в ВУЗе или ином учреждении на дневной форме, его возраст, положенный для вычета, продлен до 24 лет.
4. Родитель в разводе исправно платит алименты и может это подтвердить квитанциями.

Размер и условия компенсации НДФЛ

Сумма налогового вычета зависит от количества детей у родителя. На первого и второго ребенка государство начисляет по 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – по 3 000 рублей.

Особые условия действуют для родителей, имеющих детей-инвалидов. В последнем случае сумма вычета составляет 12 000 рублей в месяц для родителей и 6 000 – для опекунов, попечителей, усыновителей.

При этом установлен лимит на доходы гражданина – 350 000 рублей в год. Это значит, что льготу будут начислять ежемесячно до месяца, в котором заработок родителя превысит этот лимит. После достижения предела вычет в текущем году будет приостановлен.

Выплаты можно начать получать с рождения ребенка и до достижения им указанного законом возраста. Если же ребенок-студент на момент обучения вступает в брак, родители получать вычет перестают.

Необходимые документы

Если родители находятся в разводе, к стандартному списку документов для получения вычета нужно приложить и иные бумаги. В общей сложности нужно предоставить:

1. Свидетельство о рождении ребенка.
2. Свидетельство о расторжении брака.
3. Справку из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет, но он посещает дневную форму обучения.
4. Исполнительный лист об обязанности платить алименты.
5. Квитанции об уплате алиментов.
6. Паспорт родителя.
7. Заявление на получение вычета.

Эти документы – основные для подачи заявления на льготу работодателю. Если же по какой-то причине вы обращаетесь в налоговую службу по месту регистрации, к этому списку нужно еще приложить справку 2-НДФЛ с места работы и заполнить декларацию 3-НДФЛ за прошлый год.

Оформление у работодателя

Обычно вычет выплачивает сотруднику работодатель, у которого тот трудоустроен и отчисляет налог НДФЛ.

Если человек одновременно трудится на нескольких работах, запросить льготу он может только на одной из них (по собственному выбору). При этом обратиться в бухгалтерию с заявлением можно в любой месяц года.

После утверждения вычет будут начислять ежемесячно до достижения лимита доходов (350 000 руб.). При этом сумма будет начислена с начала года вне зависимости от того, в каком месяце человек обратился. Установленного образца заявления нет, но обычно в бухгалтерии по месту работу выдают готовый к заполнению бланк.

Получение в ФНС

Если по какой-то причине работодатель не начислял вычет, делал это не в полной мере или если налогоплательщик не подавал документы на вычет за последние 3 года, получить положенные деньги можно через налоговую службу. Чтобы подать заявление в ИФНС, следует к вышеупомянутым документам взять еще справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, копию на право получения льготы, а также заполнить бланк декларации 3-НДФЛ.

Недостаток такого способа заключается в том, что в налоговую службу необходимо обращаться по окончании налогового периода, то есть с начала следующего года, подавая заявление за предыдущий. Принести документы можно собственноручно, а также отправить почтой или с помощью интернет-сервиса Госуслуги.

Почему могут отказать

В некоторых ситуациях накладывают ограничение на начисление детского вычета:

• Если произошло лишение родительских прав или их ограничение.
• Родитель уклоняется от уплаты алиментов.
• Был произведен отказ от родительских прав в пользу другого человека.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией о получении налогового вычета на детей из видео ниже:

В завершение еще раз подчеркнем: получать налоговый вычет за детей могут оба родителя вне зависимости от их семейного положения. Если второй супруг после развода платит алименты, отчисляет 13% налога с доходов, а ребенок соответствует требованиям для начисления льготы, вычет будет предоставлен.

Налоговые вычеты на детей в 2023 году (НДФЛ и др.)

Налоговый вычет на детей в 2023 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику. На какие налоговые вычеты на детей в 2023 г. следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2023 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

• стандартный вычет на ребенка;
• социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2023 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

• отца и матери ребенка;

• приемных родителей;
• лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2023 году необходимо удовлетворение следующих условий:

• ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
• сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2023 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит.

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2023 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март. В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

• в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
• с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно. Такие же значения применяются и в 2023 году.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2023 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на него составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. — опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

• 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
• 14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2023 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

• составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
• направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

• полноценная семья или нет;
• родители приемные или оформлено опекунство;
• есть дети с инвалидностью или нет;
• ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

• копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
• свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести, либо в графе «отец» стоит прочерк.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

• подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

• справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

• справка о форме обучения.

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2023 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2023 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2023 на детей:

• до 18 лет;
• до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет предоставляется при дистанционном обучении (письмо Минфина России от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Подробности см. здесь.

Документы для вычета НДФЛ на обучение ребенка:

; ;
• свидетельство о рождении ребенка;
• справка, в которой указан способ получения образования;
• договор об образовании;
• бумаги, подтверждающие оплату;
• лицензия учебного заведения.

ВАЖНО! В договоре и платежных документах следует указывать данные родителя — заявителя на вычет (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45702), т.е. тому, кому положен вычет по НДФЛ на обучение ребенка.

У Иванова ребенок в возрасте 20 лет, который обучается на дневном отделении института. Стоимость его обучения за 2022 год составила 140 000 руб. За 2022 в 2023 году Иванов может подать 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС и возместить НДФЛ, т. е. воспользоваться правом на вычет на обучение ребенка, в сумме 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%).

Нюансы получения соцвычета на обучение детей узнайте в материалах:

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2023 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

• приобретая лекарства;
• осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
• направляя платежи на его добровольное страхование;
• уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ за год на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2022 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2023 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

• 2-НДФЛ;
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы об оплате обучения и страховых взносов;
• договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
• лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
• справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

Итоги

Налоговые вычеты на детей в 2023 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.