Детское пособие считается доходом

Почему доходы для получения ежемесячных детских пособий считаются до вычета налогов?

Большинство ежемесячных детских пособий в 2023 году выплачиваются исходя из принципов адресности и нуждаемости. Это значит, что одним из основных критериев получения господдержки являются низкие доходы семьи, которые сравниваются с величиной прожиточного минимума (ПМ). Помимо доходов для многих пособий также могут учитываться другие критерии нуждаемости (имущественная обеспеченность семьи и т.д.).

К сожалению, многие семьи получают отказ в назначении новых ежемесячных выплат из-за превышения среднедушевого дохода (СД). При этом многие с удивлением для себя узнают, что эти доходы считают «грязными», т.е. до вычета подоходного налога (НДФЛ). Родители недоумевают — правильно это или нет? Ведь эти деньги семья даже не видит, они удерживаются работодателем еще до того, как они будут выданы «на руки». А если не брать в расчет эти обязательные платежи, то многие семьи, по факту располагая меньшими доходами, могли бы пройти под критерии нуждаемости. Попробуем разобраться в этом непростом вопросе в данной статье.

Для каких пособий считают среднедушевой доход

Раньше практика учета доходов семьи при назначении мер социальной поддержки была распространена не так широко. Понятие малоимущей семьи (или одиноко проживающего гражданина) установлено ст. 6 федерального закона № 134-ФЗ от 24.10.1997 «О прожиточном минимуме».

Под малоимущей понимается семья, среднедушевой доход (СД) которой ниже установленного в регионе ПМ.

В основном это понятие использовалось для оказания государственной социальной помощи (ГСП), которая устанавливалась на региональном уровне через органы соцзащиты населения в отношении нуждающихся семей. Однако в связи с расширением мер поддержки, которые действуют на федеральном уровне (в том числе государственных детских пособий), становилось понятным, что в целях более эффективного использования бюджетных средств и снижения уровня бедности в России все больше мер господдержки должны становиться адресными — то есть предоставляться только тем семьям, которые в них действительно нуждаются.

Сейчас большое количество выплат на федеральном и региональном уровне являются адресными. Причем предоставляются они не обязательно малоимущим семьям — в каждом конкретном случае к доходам могут применяться более гибкие критерии, например:

• доходы могут сравниваться с 2-кратной величиной ПМ, как для пособия на первого ребенка до 3 лет или выплат из маткапитала;
• они и вовсе могут сравниваться не с величиной ПМ, а с другими показателями (например, с долей допустимых расходов на оплату жилого помещения и услуг ЖКХ для получения субсидии за ЖКХ).

Если говорить о детских пособиях, то для всех новых ежемесячных выплат, которые появились в России с 2018 года, оцениваются доходы:

• для так называемых «путинских выплат» на первого ребенка до 3 лет — СД сравнивают с 2-кратной величиной ПМ для трудоспособных граждан в регионе;
• для единого ежемесячного пособия на детей от 0 до 17 лет и беременных женщин при ранней постановке на учет — СД сравнивается с величиной регионального ПМ на душу населения.

Также доходы семьи учитываются при оформлении большинства региональных детских пособий, таких как ЕДВ на третьего ребенка до 3 лет и так называемых «маленьких детских» (региональное пособие на ребенка до достижения 16 или 18 лет). В последние годы в большинстве регионов России также получили широкое распространение выплаты на основании социального контракта.

Для всех этих мер господдержки, которые получают миллионы семей, оценивается среднедушевой доход (СД). Поэтому вопрос о том, нужно ли при расчете СД вычитать налоги или нет, является достаточно острым.

СД считается до вычета налогов или нет?

Порядок исчисления СД семьи в целях признания ее малоимущей и оказания ГСП устанавливается федеральным законом № 44-ФЗ от 05.04.2003. В этом законе предусмотрено, что при оценке СД «доходы каждого члена семьи учитываются до вычета налогов и сборов», установленных законодательством РФ (см. ст. 7). Связано это с тем, что в величину прожиточного минимума (ПМ), с которым сопоставляются доходы семьи при определении права на меры соцподдержки, также закладываются налоги и другие обязательные платежи.

Фрагмент презентации Института социальной политики НИУ ВШЭ, размещенной на официальном сайте Минтруда (2018 год)

Однако с 2021 года в соответствии с законом № 473-ФЗ от 29.12.2020 методика расчета МРОТ и ПМ в России изменилась. Теперь ПМ определяется как «минимальная необходимая для обеспечения жизнедеятельности сумма доходов гражданина», которая устанавливается в размере 44,2% от медианного СД.

Аналогичным образом даже с той заработной платы, которая начисляется работникам в размере МРОТ (в 2023 году — 16242 рубля), удерживается подоходный налог в размере 13% (потому что в соответствии с налоговым законодательством зарплата облагается НДФЛ на общих основаниях независимо от ее размера), и на руки человек получает «чистыми» только 14130,54 рубля. Удержание 13% изначально закладывается в сумму МРОТ.

На это неоднократно обращал внимание, в частности, Минтруд России. Например, в январе 2018 года бывший министр труда и соцзащиты РФ Максим Топилин отвечал на вопрос о том, почему реальный МРОТ после удержания налогов будет всегда на 13% ниже величины ПМ (на самом деле в размер ПМ тоже закладывается величина обязательных налогов и сборов, поэтому такое сравнение будет само по себе некорректно).

С 2021 года ситуация обстоит еще проще. Поскольку теперь по новой методике сам ПМ определяется как 44,2% от медианного СД, а доходы при оценке СД учитываются до вычета налогов, то величина этих налогов автоматически закладывается в сумму ПМ.

Если бы налоги никак не закладывались в величину ПМ, то в этом случае его сумма была бы меньше, чем сейчас, на соответствующий процент. И в этом случае среднедушевой доход семьи, учтенный после вычета всех налогов, сравнивался бы с уменьшенной на соответствующую величину суммой ПМ — поэтому результат такого сравнения не изменился бы.

Как посчитать доход до вычета налогов

Статья 217 НК РФ устанавливает виды доходов, с которых не удерживается подоходный налог. В их числе государственные пособия (за исключением выплат по больничным), различные компенсационные выплаты, пенсии, алименты, стипендии, выплаты материнского капитала и т.д. Со всех остальных денежных поступлений, которые не включены в этот перечень (прежде всего, это заработная плата и другие доходы, связанные с выполнением трудовой деятельности, а также в определенных случаях — доходы от реализации имущества), необходимо уплачивать налоги.

Налоговым законодательством также предусмотрены ситуации, в которых гражданин может вернуть уплаченные за определенный период налоги в виде налогового вычета. Это еще одна причина, по которой среднедушевой доход семьи оценивают до уплаты налогов (при этом сами эти вычеты не учитываются в доходах семьи для основных ежемесячных выплат).

Узнать и посчитать свои учтенные официальные доходы до вычета налога по месяцам можно с помощью справки 2-НДФЛ, получить которую можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там же приводится общая сумма дохода и перечисленная сумма налога за учетный период.

Напомним, что доходы семьи при определении права на ежемесячные выплаты учитываются за определенный расчетный период. С 2023 года он единый для всех основных детских пособий, которые предусмотрены на федеральном уровне — это 12 календарных месяцев, которые прошли за 1 месяц до месяца подачи заявления (см. таблицу ниже). Этот срок применяется для таких ежемесячных выплат, как единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка, «путинские» пособия и выплаты из материнского капитала на детей до 3 лет, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет неработающим гражданам (с учетом критериев нуждаемости).

Внимание!

❗ Подпишитесь на наш канал «Детские пособия» в Телеграме, чтобы всегда знать о новых мерах социальной поддержки. Подписаться >>>

Поможет ли получить кредит пособие на ребенка?

Добрый день, хочу взять в долг 30 000 рублей на покупку детской кроватки. Является ли пособие на ребенка достаточным доходом для оформления потребительского кредита?

Отвечает кредитный эксперт
Ирина Фролова

Краткая справка

По закону запрещено списывать социальные выплаты в счет погашения задолженности, поэтому банки часто игнорируют пособия при оценке платежеспособности потенциальных клиентов. Однако это не означает, что во время декрета невозможно оформить кредит.

Пособие на ребенка как источник доходов

Порядок, условия получения и размер государственной помощи для граждан, имеющих на попечении несовершеннолетних детей, предусмотрен Федеральным законом №81 от 19 мая 1995 года. Социальные пособия по беременности и родами выплачиваются после выхода на больничный, который длится 140 дней.

Выплата составляет величину среднего заработка или стипендии. Окончательный размер пособия по беременности и родам зависит от количества вынашиваемых детей, состояния здоровья матери, продолжительности больничного и наличия или отсутствия осложнений.

После рождения ребенка один из родителей вправе получить единовременное пособие в размере 18 886 рублей, к которым приплюсовывается районный коэффициент. Если в семье двое и более малышей, выплаты производятся на каждого из детей.

При выходе из отпуска по беременности, мать, отец или иной родственник, фактически ухаживающий за младенцем, вправе оформить декрет. Отпуск по уходу за ребенком длится до полуторагодовалого возраста. В этот период полагается пособие в размере 40% от среднего заработка или 7 082 рубля неработающему родителю, который не попадает под охват программы социального страхования.

Связанные с рождением детей выплаты имеют одноразовый характер, тогда как лицам, использующим отпуск по уходу за ребенком, полагается ежемесячная помощь от государства. При рождении близнецов и погодок пособие в пределах 100% от среднего заработка выплачивается на каждого малыша.

Во время получения выплат родители вправе учиться и работать неполный день, в том числе на дому.

Является ли пособие достаточным доходом для получения кредита?

С точки зрения закона доходом считается экономическая выгода, получаемая в денежном выражении или натуральном виде. Таким образом, пособия на детей юридически являются доходом и могут учитываться кредиторами при рассмотрении заявок, но в действительности ситуация осложняется запретом на взыскание социальных платежей.

Банки обращают внимание на два фактора:

1. Достаточно ли связанного с рождением детей дохода для погашения задолженности.
2. Является ли пособие единственным источником доходов потенциального заемщика.

Для одобрения ссуды может понадобиться справка по форме 2-НДФЛ , с получением которой во время отпуска возникают трудности. Этот документ выдается работодателем, поэтому вместе с информацией о доходах в банк передаются сведения об уходе в декрет.

Справку по форме 2-НДФЛ можно заменить другими документами, доказывающими платежеспособность. Главное требование — наличие неопровержимых фактов, подтверждающих регулярное получение дохода.

Вместо справки 2-НДФЛ можно использовать:

. Документ заполняется работодателем по установленному кредитором образцу. В справке указывается стаж работы, должность, оклад и средняя зарплата за отчетный период, но отсутствует информация о налоговых отчислениях предприятия.
• Выписку с дебетовых счетов. Документ формируется банком по запросу клиента. На основании данных о движении средств принимается решение по заявке на кредит. С помощью выписки можно узнать периодичность, отследит источники и изучить суммы денежных поступлений. , которые не связаны с трудовой деятельностью. Имеется в виду договор аренды, судебное решение о получении компенсации и разного рода социальных выплатах.

Оптимальным вариантом будет подтверждение основного заработка в виде заработной платы, но во время декретного отпуска взять небольшой кредит получится и при наличии доступа к иным источникам доходов. Потребительские кредиты до 50 000 рублей многие банки вовсе готовы выдавать по паспорту.

В зависимости от особенностей кредитного продукта возможно два варианта развития событий:

1. Заявку одобрят, если сумма займа небольшая, а банк получил подтверждение, что получаемых клиентом денег хватит как для обеспечения нужд семьи, так и на выплату кредита.
2. В выдаче кредита откажут, если ежемесячного дохода недостаточно для возврата займа, а кредит по мнению сотрудников банка грозит стать непосильным бременем для заемщика.

Возможен также третий вариант, при котором банк одобрит заявку, но ужесточит условия кредитования. Например, ограничит размер займа, сократит срок действия будущего договора, повысит процентную ставку или будет настаивать на предоставлении дополнительных гарантий.

Как повысить шансы на получение кредита?

Повысить вероятность одобрения займа поможет привлечение созаемщиков. Кредит можно получить на мать в декретном отпуске и работающего отца. Банк пример в расчет совокупный доход семьи, состоящий из зарплаты мужа и пособия, получаемого женой.

Шансы на одобрение заявки повышаются при условии страхования клиента и обеспечения займа. Поручителем можно выбрать любого платежеспособного родственника или близкого друга. Для залога нужно использовать ликвидное имущество.

Банк, скорее всего, откажется рассматривать в качестве обеспечения объект недвижимости, по адресу расположения которого зарегистрирован ребенок. Это объясняется проблемами с принудительным взысканием задолженности путем продажи квартир и домов, в которых проживают недееспособные лица.

Допускается ли списание детского пособия в счет погашение кредита?

Закон запрещает в рамках исполнительного производства накладывать арест и производить взыскание долгов с выплат социального характера.

• Алименты.
• Пособия по беременности и родам.
• Пособия по уходу за ребенком.

Для предотвращения неправомерного наложения взыскания на социальные выплаты, начиная с июня 2020 года, в силу вступили изменения законодательства, касающиеся обязанности маркировать перечисляемые суммы в зависимости от их назначения. Соответствующие коды платежей отражают источники и виды доходов. Если деньги поступили на счет должника с кодом, не позволяющим производить взыскание, их за долги не спишут.

Запрет на взыскание пособий не распространяется на сделки, по которым заемщики добровольно предоставляет банкам право безакцептно списывать деньги для погашения кредитов с карт или счетов. Такое условие нередко содержится в типовых формах кредитных договоров.

При неправомерном или ошибочном списании банком детского пособия, Вы можете обратиться к кредитору с документами, подтверждающими источник выплат. После обработки заявления деньги вернут. В противном случае привлекайте прокуратуру и суд.

Подытожим

Появление ребенка помимо огромной радости предвещает значительные материальные затраты. Финансовое положение осложняется тем, что один из родителей не может вести прежнюю трудовую деятельность, так как занят уходом за малышом. Помочь в сложившейся ситуации способен кредит, но для его получения потребуется подтвердить доходы.

Пособия выплачиваются на детей в возрасте до трех лет. Средства перечисляются ежемесячно в размерах и в соответствии с условиями, принятыми отдельными субъектами федерации. Как правило, социальных выплат недостаточно для подтверждения платежеспособности при получении крупного займа. Однако небольшой потребительский кредит Вы можете оформить по паспорту или при условии предоставления документов, подтверждающих дополнительный доход.

Предлагаем Вашему вниманию надежные банки с выгодными условиями кредитования:

Процентная ставка
от 2.9%

Срок
от 15 мес. до 7 лет

Сумма от — до
10т.р. — 3млн.р.

Моментальное решение; погашение без комиссии

Шаг срока: стандарт

Процентная ставка
от 3.9%

Срок
от 12 мес. до 7 лет

Шаг срока: 1 месяц

Сумма от — до
30т.р. — 30млн.р.

На любые цели.
Решение онлайн
от 2 минут

Процентная ставка
от 4%

Срок
от 12 мес. до 5 лет

Шаг срока: 1 год

Сумма от — до
50т.р. — 7.5млн.р.

Возможность получения доп.средств

Процентная ставка
от 4%

Срок
от 12 мес. до 5 лет

Шаг срока: 1 год

Сумма от — до
50т.р. — 5млн.р.

Банк принимает решение по заявке за 3 минуты

Похожий вопрос:

Вас также может заинтересовать:

Статья посвящена описанию процесса выбора и оценки условий потребительского кредита. Что нужно сделать, чтобы получить выгодный кредит? В каком банке его получить? Узнайте в статье.

Хорошо , когда кредитная история не имеет изъянов, да и денег в общем зарабатывается нормально, но. чуть-чуть не хватает. Плохо, если наоборот — заработок мал, а деньги нужны позарез. Как быть в такой ситуации — узнайте в статье.

Получение семейного капитала для многих является долгожданной возможностью обретения собственного жилья посредством заключения ипотечного договора. Какие требования кредитные организации предъявляются к заемщику? Как подготовиться к заключению договора?

Какой вид займа лучше выбрать маме, воспитывающей ребенка в одиночку, от каких критериев зависит решение финансовой организации, преимущества и недостатки конкретных кредитных продуктов для матерей-одиночек.